ふるさと納税の仕組みを完全解説！メリット・デメリットから控除上限額まで分かりやすく説明

2024年11月3日

「ふるさと納税」って、お得って聞くけど実際はどうなの？難しそうでなかなか手が出せない…と感じている方も多いのではないでしょうか？

ふるさと納税は、仕組みさえ理解してしまえば、誰でも簡単に利用できる制度です。実質2,000円の負担で豪華な返礼品がもらえるなど、嬉しいメリットがたくさんあります。

この記事では、ふるさと納税初心者の方に向けて、仕組みやメリット・デメリット、控除上限額の確認方法などを図解でわかりやすく解説していきます。ぜひ最後まで読んで、ふるさと納税でお得に節税＆地域貢献を始めてみましょう！

ふるさと納税って？仕組みを分かりやすく解説！

ふるさと納税とは、好きな自治体に寄付ができる制度のこと。税金控除制度を活用することで、自己負担額を実質2,000円に抑えながら、寄付金の使い道を選んだり、豪華な返礼品を受け取ったりすることができます。

ふるさと納税には、以下のようなメリットがあります。

メリット	説明
実質2,000円の負担で豪華な返礼品がもらえる！	肉や魚介類などの特産品をはじめ、旅行券や家電製品など、魅力的な返礼品がたくさん用意されています。
好きな自治体を応援できる！	出身地や旅行で行った場所など、自分の好きな自治体に寄付をすることができます。
税金の使い道を自分で決められる！	教育、医療、福祉など、寄付金の使い道を指定することができます。
控除上限額までなら所得税・住民税が控除される！	寄付金額に応じて、所得税と住民税から一定額が控除されます。

メリットの多いふるさと納税ですが、注意しておきたい点もいくつかあります。

デメリット	説明
寄付金控除の手続きが必要になる	確定申告またはワンストップ特例制度を利用する必要があります。
返礼品選びに迷ってしまうことも	魅力的な返礼品が多すぎて、どれを選べば良いか迷ってしまうことも。
控除上限額を超えると自己負担が発生する	控除上限額を超えた分の寄付金は、自己負担となってしまいます。

ふるさと納税の控除上限額は、年収や家族構成などによって異なります。

総務省のウェブサイトや、ふるさと納税ポータルサイトなどで提供されているシミュレーションツールを利用すると、簡単に確認することができます。

ふるさと納税の寄付金控除を受けるためには、「確定申告」または「ワンストップ特例制度」のいずれかの手続きを行う必要があります。

制度	説明	対象者
ワンストップ特例制度	ふるさと納税を行う自治体が5自治体以内の場合に利用できる制度。確定申告を行う必要がなく、手続きが簡単です。	ふるさと納税を行う自治体が5自治体以内の方
確定申告	ふるさと納税を行う自治体が6自治体以上の場合や、医療費控除など他の控除と合わせて申請する場合に必要となります。	ふるさと納税を行う自治体が6自治体以上の方、医療費控除など他の控除と合わせて申請する方